安徽电子信息职业技术学院 毕业（顶岗）实习报告 系（院）
经济管理系 班级 会电 095 学生姓名 计天宇 学号 090403510 实习单位中国银行股份有限公司怀远唐集分理处 指导教师 __________ 填表时间 ______________
教学科研处编制 2011-5-3
【毕业（顶岗）实习报告】
一、 实习单位简介 中国农业银行是四大国有银行之一，是中国金融体系的重要组成部分，总行 设在北京。在国内，中国农业银行网点遍布城乡，资金实力雄厚，服务功能齐全， 不仅为广大客户所信赖，已成为中国最大的银行之一。在海外，农业银行同样通 过自己的努力赢得了良好的信誉，被《财富》评为世界 500 强企业之一。
二、 实习过程 此次实习的目的在于通过在农业银行的实习，掌握银行业务的基本技能，熟 悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等。实习过程主要包括以下几个阶段：
（一）
了解实习单位基本情况和机构设置，人员配备等。
（二）
学习银行的基本业务流程，主要包括以下方面：银行的储蓄业务，如活 期存款、整存整取、定活两便等；银行的对公业务，如受理现金支票，签发银行 汇票等；银行的信用卡业务，如贷记卡的开户、销户、现金存取等；联行业务； 贷款业务等。
（三 ）
了解银行会计核算方法，科目设置与账户设置，记账方法的确定等。区 别与比较银行会计科目账户与企业的异同。
（四）
总结实习经过，并填写实习鉴定表，写实习报告。
总的来说中国农业银行的规章制度还是比较全面的， 它具体规定了职员的操 作规范及行为守则。
其次给我留下最深刻的印象是现代银行在人民的日常生活中扮演的角色， 已 不仅仅局限于储蓄及放贷，与此同时，现代银行的服务涉及到人民生活的方方面 面，交保险，充话费，交罚单，买基金，炒股票，外汇，理财 ……夸大一点就是 只有你想不到的，没有银行办不到的”。
F 面谈谈我在农行的工作经历，开始几天主要是跟在指导老师后面看，看指 导老师具体怎么操作，大概看了 3 天，了解了银行柜面服务的全套流程，由于农 行有规定：非工作人员不得操作，并且我非农行人员，是不可接触现金的。所以 刚开始我
的任务就是指导客户填单子等类似于大堂经理的工作。
然后，我开始学习储蓄业务。现在，农业银行储蓄业务实行的是柜员负责制， 就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户、存取现金、挂失、解挂、大 小钞兑换 ， 、受理中间业务等。凭证不再像对公业务部门那样在会计之间传递， 而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关 行内负责人先审核，然后再传递到上级行事后稽核”而学习柜员间每天交接工 作时的对账是必不可少的，对账时除了要核对现金账实是否相符外， 还要查看重 要空白凭证是否缺失，传票是否连续等等。而柜员间对账也是很有程序的，一般 先清点现金，然后再是清点重要空白凭证如存折，银行卡，存单等。
经过三天时间的学习后，我开始学习银行的会计业务，即针对企业的业务。
对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核 与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票， 包括转帐支票与现金支票两种。
对 于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符， 方式就是通过电脑验印，或者是手工核对（我实习的银行设备不是很跟得上科技 的进步，还使用的是手工核对）；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日 期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支， 如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整， 到分则 不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核 员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收 款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）。转帐支票的审核内容同 现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐， 会计复核员复核。这里需要 说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票 （如与储 蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的）
都是要直接入帐的。而对于收 款人、出票人不在同一家行开户的情况下， 如一些委托收款等的转帐支票，经过 票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户， 在会计账上就反映 在 存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用 存放中央银行 款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。
还有一些科目如 内部往 来”指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资； 存放系统内款项”指 有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而 我
们熟知的是 存放中央银行款项”则是与中央银行直接往来的省级分行所使用 的会计科目。一些数额比较大的款项的支取（一般是大于或等于 5 万元）要登记 大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。
负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对， 如打印工前准 备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等， 一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有 票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。
下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖 收妥抵用”章，交予 复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生 业务的所有相关凭证，对帐；打印 流水轧差”检查今日的帐务的借贷方是否平 衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科 目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。
这样一天的会计工作也就告一段落了。
关于信用卡业务。信用卡按是否具有消费信贷（透支）功能分为信用卡与借 计卡。信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。
贷 计卡是银行授予持卡人一定的信用额度，无需预先交纳准备金就可在这个额度内 进行消费，银行每月会打印一张该客户本月消费的清单， 客户就可以选择全部付 清或支付部分，如果选择后者，则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。
而 准贷计卡则是交纳一定的准备金，然后银行再授予其一定的消费额度的一种信用 卡。借计卡是没有透支功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种卡；并 且这种卡不需要复杂的审核过程，只需要在现场填写一份申请领用书即可马上领 到借计卡。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡； 按信用等级分为金卡 与普通卡。
银行贷款业务。由于目前的实际情况，中小企业融资难，尽管央行一再出台 有关鼓励银行向中小企业贷款的方案，但是，在各个银行内部都有严格的控制。
农行也是如此。所以，银行目前也投入了个人贷款领域。需要注意的是，银行的 个人贷款业务并不是直接将款贷给个人， 而是与商家签订一定的协议，其实是将 款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再还款给银行。银行在与商家签订 协议时，审查商家的证件是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明， 身份 证明等。一般
都是以购买的标的物作为抵押， 最常见的就是动产抵押（如汽车贷 款）和不动产抵押（如住房贷款）。信贷部门实行的是审贷分离制，就是进行贷 款客户开发与具体发放贷款，审核贷款可能性的工作人员是各司其职的。
我认为改革就要有一个强有力的改革小组，建立有效的激励约束机制、竞争 机制和薪酬考核机制，能够调动人的积极性。在改革中，同时要注意成本效益原 则，还要注意责权利相结合原则。
三、农行银行的管理上的问题与存在的弊端 目前，银行由行政管理向经营管理转变，各银行纷纷开展应用及管理系统的 开发建构，表明银行信息化建设重点由综合业务系统扩展到管理水平的管理信息 系统，信息化建设的目标由原来的提高业务处理效率过渡到提高经营决策和综合 管理水平，由于农行本身对管理的认识起步较低，较晚。因此，出现了众多管理 上的问题：
（一）
管理信息化的实质是管理中深层次的内容用到信息化的过程，必然涉 及流程改革，涉及各管理主客体利益的调整，因而阻力较大。并且，中国银行业 现在只注重于增加业务品种，如何提高业务处理效率，对于后台管理成本管理涉 足较浅。因此建立一个包括财务管理，人力资源管理等在内的强大的银行后台管 理信息系统成为未来几年改革的主旋律。
（二）
职能相近的机构重复设置；部门之间的目标不同，导致一体化进程受 阻；管理者不熟识各类业务产品，业务经营上有盲目性。因此有人提议用事业部 制代替矩阵制，进行扁平化管理。
（三）
纵向分工细，管理链条长，整体服务效率低，横向部门多，职能单一， 整体服务力低，人力资源配置效率低下。
在农行的一个月我学到了很多在书本上学不到的东西， 我对中国的银行系统 有了一个粗略的了解，也发现了其中的一些不足与弊端。
（一）
人情大于制度。可能是受中国两千年封建制度的影响，虽然银行业的 制度是比较完善的，但真正能做到的却很少，从我看到的文件 ， 我知道这一直是 农行的一个软肋。
（二）
监管不力。虽然农行在每个营业部都安装了大量监控摄像头，并说会 每天派人查看，但真正做到的分行很少。
（三）
银行考核项目太多太杂，而且不科学合理，导致银行内部为了争业 绩，造假严重。
（四）
工作重担全部落在内勤主任身上，责任也全部落在内勤主任身上， 影响了办事效率，也容易导致职业犯罪。内勤主任作为三级主管，拥有至高无上 的权力，同时也肩负太多的责任。银行的几乎每一笔大额资金往来都需要三级主 管来授权，同时内勤主任还要打印每天的报表， 随时解决工作中的问题，把每天 的柜员工作流水账装订成册 ……诸此种种不枚盛举。然后出现任何事情或事故， 责任先追究内勤主任的，再追究柜员的，每天我能看到的就是内勤主任在不停的 奔波，忙得焦头烂额。我觉得农行有必要将权力下放或让更多的人来分担内勤主 任的工作。
（五）
柜员服务态度有待提高。在临柜实习的那一个多星期，经常可以看到 柜员想许聊天，而且柜员都比较有时间观念，时刻看着是不是到下班的时间了， 这都极大的降低了农行的社会影响力， 以及在人们心中的形象。在银行业日益激 烈的今天，只有以人为本，以客户为上帝才能立于不败之地。
这次实习给了我一次很好的学习机会， 我觉得银行业还是应该加强自身的管 理力度，做好监督工作，完善管理条例及施行方法，做到以客户为上帝，坚决杜 绝职业犯罪，在日益开放的中国银行业大环境下才能立于不败之地。
四、小结 纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。”在短暂的实习过程中，我深深的感觉 到自己所学知识的肤浅和在实际运用中的专业知识的匮乏，冈寸开始的一段时间 里，对一些工作感到无从下手，茫然不知所措，这让我感到非常的难过。在学校 总以为自己学的不错，一旦接触到实际，才发现自己知道的是多么少，这时才真
正领悟到学无止境”的含义 千里之行，始于足下”，这近一个多月短暂而又充实的实习，我认为对我走 向社会起到了一个桥梁的作用，过渡的作用，是人生的一段重要的经历，也是一 个重要步骤，对将来走上工作岗位也有着很大帮助。
向他人虚心求教，遵守组织 纪律和单位规章制度，与人文明交往等一些做人处世的基本原则都要在实际生活 中认真的贯彻，好的习惯也要在实际生活中不断培养。
实习中有苦有甜，平坦的大道上多个门槛是种挑战也是一种机遇，这个门槛 也许是障碍也许是通向另一个世界的门票。
当我实习结束的时候，再回首那绿色的麦穗的时候，看到那热情洋溢的一张 张笑脸的时候，我知道银行里还有好多好多要学的 ！
打出来手
学生毕业（顶岗）实习成绩考核表时间就是 学生签名: 现在的
项目 名称 要素 序号 评分标准 分值 赋分 职 业 道 德 1 遵守实习单位劳动纪律和各项规章制度；遵 守实习生守则和学校有关实习生管理制度 10 10 2 热爱本职工作，实习态度端正，做到乐业、 勤业、精业 8 8 3 工作主动、耐心、细致、周到，服务意识强 6 6 4 诚实守信，办事公道，群众满意度咼 6 6 5 服从单位工作安排，工作责任心强 8 8 6 有吃苦耐劳精神，并能较好地完成本职工作 8 8 7 虚心学习，不懂就问，尊敬师傅，尊重员工 6 6 8 谈吐文明，仪表端庄，有良好的行为习惯 6 6 职业能力 9 能学以致用，把所学知识和文化知识较好地 运用到实践中去 6 6 10 能胜任本职工作，按时完成所分配的任务 8 7 11 同事之间关系融洽，团结协作精神强 5 5 12 认真钻研科学文化知识，不断提高技术业务 水平 7 7 职业 安全 13 遵守单位安全规则，按规定穿好工作服，戴 好安全帽等 10 9 14 工作细心无差错，发现问题及时报告 6 6 合计
100 98 注：
①考核成绩在 90 分以上（含 90 分）为优秀，89 分---80 分（含 80 分）为良好, 79 分---70 分（含 70 分）为中等，69 分---60 分（含 60 分）为合格，60 分以下 为不合格。②此表由实习单位填写。
毕业（顶岗）实习鉴定表
姓名 计天宇 性别 实习起止日期 班级 会计电算 学号 09040351 0 实习岗位 普通员工 时间 实 排 指导教师意见 系 部 意 见 具体实习内容 实习起止日期 / 实习安排 时间 / 等内容要有 指导老师不写，盖早要盖好 指导教师签名: 实习成绩：
年 月 日 实习单位：（盖章）
系部：（盖章）
年 月 日