“六个创新”推进信息化建设跨越式发展

　　2014年至2016年汝州市审计局审计信息化工作，按照省审计厅审计信息化工作要点和汝州市信息化推进工作整体部署，以“六个创新”实现了跨越式发展，通过不断加大大数据集中和应用力度，建立健全接收、存储和分析数据的金审工程机房、在县级审计机关较早完成审计数据分析室和审计云平台；加强计算机人才队伍建设，强化培训考试，在县级审计机关较早成立数据分析团队、升级计算机审计兴趣小组；创新审计组织模式和电子数据现场管理模式，探索总體分析、分散核实的数字化审计方式；切实做好电子数据及信息系统安全工作，在全省县级审计机关较早完成信息系统安全等级保护定级工作，审计人员大数据审计意识明显增强，信息化建设实现跨越式发展，已经成为审计工作的尖兵阵地，取得了突出成效，为促进审计工作整体水平提升发挥了不可估量的作用。
　　一、推进信息化建设的措施办法
　　一是创新信息化发展理念。向市政府申请资金，建设审计云平台、加强局内网络安全、数据安全、系统安全，在办公条件紧张的情况下，克服困难建成一个110平方米的会商系统会议室、30平方米的标准化机房和50平方米的审计数据分析室（电教室）等，先后建立因特网接入网和满足审计管理系统办公需要的审计专网，保证每人一台电脑和一个信息点。经过信息化改造，健全了接收、存储和分析数据的基础环境审计云平台和数据分析室，审计管理系统、审计数据综合分析系统通过等保三级，门户网站通过等保二级，在全省县级审计机关较早完成信息系统安全等级保护定级。
　　二是创新培训考试模式。在组织人员到南京审计大学、其他审计机关学习，到省厅培训和以审代训，邀请省厅专家、其他地市计算机审计专家来局培训，局内部计算机审计中级人员结合日常审计项目培训的基础上，通过每月一次计算机笔试或机试，并把成绩作为考核依据，增加审计人员压力，提升各种培训成效。
　　三是创新计算机审计人才管理模式。通过成立数据综合分析团队，提升计算机审计深度。按行业设立财政、金融、税务、公积金、社保、民政、医疗等7个计算机审计数据分析小组，通过对全局的优势力量加以整合，发展专业数字化审计精锐团队，从根本上解决业务人员单兵作战和人员“传帮带”的问题，充分发挥审计数据分析团队的辐射带动作用。通过升级计算机审计兴趣小组，提升计算机审计广度。吸引35岁以下同志成立计算机审计技术兴趣小组，以审代训，对各业务科室同志日常审计予以指导，帮助克服畏难情绪，提升人员计算机审计兴趣。
　　四是创新学习交流平台，畅通沟通渠道。每月进行一次计算机审计业务会议，由数据综合分析团队成员和计算机审计兴趣小组成员参加。学习省厅信息化建设的文件、计算机审计基础、大数据、数据挖掘等知识；对一些较大项目，进行专题数据分析，由参会人员提出审计思路，确定数据审计方案；对审计实践和计算机审计过程中遇到的一些问题，进行探讨；参加过培训和外出审计的同志，对自己学习到的内容和审计方法作以讲解，总结和推广计算机审计经验。
　　五是创新组织方式，促进大数据运用。在同级财政预算执行审计中，利用局数据综合分析平台生成的审计疑点与同级审工作相结合，形成同级审项目疑点，分类别、分单位形成待落实问题情况表，发送给各科室，由审计人员进行疑点落实，并将落实结果及时反馈至同级审办公室，实现对财政资金从源头到终端进行一体化审计的大数据审计新模式。在医疗卫生机构审计中，通过统一审计方案，跨审计组成立数据分析小组，对多个医疗卫生机构的业务数据进行统一采集、清理、转换。由行业数据分析师牵头，各审计组分析人员对数据进行分析，跨医疗机构进行对比，发现行业审计疑点和单个机构疑点，既提高了审计规范化水平和审计效率，又提升了审计人员计算机审计能力。
　　六是创新电子数据现场管理模式，确保计算机性能和数据安全。在同级财政预算执行审计中，建立审计双数据中心。在运用综合数据分析平台审计的同时，利用高配置计算机建立现场审计数据中心并搭建同级审专用网络，审计人员电脑不保存数据，各小组需要使用数据通过同级审专用网络，远程连接现场审计数据中心，确保数据安全。在医保资金审计中，利用审计云平台，虚拟服务器搭建医保资金现场审计数据中心，审计人员通过专网来连接现场审计数据中心进行数据分析，既提高了数据安全水平，又便于不同数据的关联分析，避免不同人员看不同资金造成的信息孤岛。
　　二、审计信息化建设取得的成效
　　一是计算机审计成效。依托汝州市审计数据综合分析系统和审计云平台，对财政、地税、社保、医保、医疗、民政、公安、工商、房产、扶贫等审计数据进行归集、规范、利用和管理，为审计分析提供了必备的数据支撑。以“总体分析、发现疑点、分散核实、精确定位、系统研究”的数字化审计模式，在财政同级审、税收征管、社保、医疗、保障房等审计项目中，取得显著成效。如2014年以来，在同级预算执行审计中，查出截留挪用污水处理费、水资源费征收管理不到位、虚报参保面积套取农业保险财政补贴资金、政府采购项目中标企业违法分包和转包、冰雹灾害补助资金公款私存、不符合条件人员违规享受再就业小额担保贷款财政贴息、不符合条件人员享受农机补贴、行政事业单位国有资产管理不规范等问题，移送案件线索6起，审计情况反映3篇，该市出台了《汝州市人民政府办公室关于加强预算管理强化预算约束的通知》《汝州市人民政府办公室关于印发汝州市市级财政专项资金管理办法的通知》；在税收征管审计中，查出应征未征、少征、漏征税费、提前征收税款、待报解账户超期划款入库等问题，揭示了税收征管中存在的薄弱环节，提出加强部门间信息共享，严格依法制税、完善税收征管、优化税收秩序建议，该市出台了《汝州市人民政府办公室关于开展地税征收信息比对工作的通知》《汝州市财税工作领导小组关于进一步加强建筑业和房地产等行业税收征管的意见》；在社保、扶贫资金审计中，查出不符合条件人员享受低保、五保、老龄补贴、扶贫等资金，重复补贴资金、重复报销医疗费等问题，移送案件线索2起，该市进一步完善管理，出台了《汝州市农村低保对象复核认定工作方案》和《汝州市农村低保工作管理办法》；在医疗系统审计时，查出超标准收费、重复收费、分解项目收费、医疗信息系统管理不规范等问题，市一院和20个乡镇卫生院针对信息系统不完善，存在较多漏洞和不合规问题，内部管理存在风险，及时更换了信息系统，市领导批示审计情况反映2篇；在保障房审计中，查出不符合条件人员享受保障住房待遇、不符合条件家庭享受危房改造，移送案件线索3起，处理6人；在人防办审计时，查出建设单位疑似伪造人防项目审批印章，办理建设工程规划许可证，移送案件线索1起，有效促进了《汝州市人民政府关于进一步规范城市新建民用建筑修建防空地下室联审联批程序的通知》《汝州市人民政府办公室关于建筑项目修建防空地下室联审联批有关事宜的通知》管理措施出台；在中小学助学金审计时，查出学校向不符合条件学生发放助学金，移送案件线索1起；被审计单位高度重视，完善学生学籍档案，对助学金申报等重点环节加强了监控。
　　民政、扶贫部门在审计后，多次向该局发函，请求协助进行相关人员核实，该局都及时予以协助，践行了“监督体现服务”的审计理念。
　　二是计算机人才队伍建设成效。通过多种措施进行人才队伍建设，截至目前，该局审计人员通过省厅计算机审计中级考试10人（其中高级审计师2人、中级审计师5人），通过计算机初级考试2人，除新进人员外全部通过AO考试，35岁以下同志基本具备简单计算机审计能力。2016年审计中各科室人员在18个项目中，主动申请电子数据进行跨行业数据对比分析，审计人员大数据审计意识明显增强。
　　三是计算机审计案例及计算机审计方法征集情况。2014年被评为河南省审计系统审计软件应用实例和计算机审计方法征集活动的“优秀组织单位”，2015年、2016年被评为河南省审计系统计算机审计典型案例征集活动的“优秀组织单位”。