摘 要：本文在解决省产研院实施全面预算管理时出现的业务步骤、基本功能及性能保障等相关问题的同时，提出根据省产研院的业务流程、系统功能及非功能性需求等诸多方面进行综合分析和研究判断，只有满足全面预算系统的实际应用需求，预算系统在工作实践中才能可靠适用，由此可见需求分析在构建全面预算系统中所具有的重要意义。
关键词：省产研院;全面预算;管理信息化;需求分析
中图分类号：F230 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2018）07-0067-03
从江苏省产业技术研究院（以下简称：省产研院）的全面预算管理业务实际需求出发，提出全面预算系统结构化的需求方案，以构建出一个高效率、最优化、复合型的全面预算系统解决方案，就必须首先解决省产研院处理全面预算管理时出现的业务步骤、基本功能及性能保障等相关问题。根据省产研院的业务流程、系统功能及非功能性需求等诸多方面进行综合分析和研究判断，只有满足全面预算系统的实际应用需求，预算系统在实践中才能可靠适用，由此可见需求分析在构建全面预算系统中所具有的重要意义。
一、 省产研院预算系统业务流程分析
鉴于省产研院现行的管理架构与组织模式，导致其全面预算管理业务极为繁杂。在制订预算业务需求方案时，必须掌握年度预算编制管理、预算编制审批控制、预算变更审核管理等基本业务处理步骤，只有这样才能提出专业、实用的系统需求方案。
省产研院全面预算管理业务流程，主要包含如下步骤：第一，需要将预算组织结构整理导入到系统中，同时还需要将预算项进行整理导入，以便建立预算表格模板;第二，建立预算编制结构模型，并维护动态表预算表预算项;第三，根据省产研院实际需求设立并编制各类预算表;第四，系统内各类预算表之间存在数据与逻辑关联关系，当其中某张预算表出现变化时，系统会根据数据与逻辑关联关系自动刷新所有与其相关的其他预算表;第五，在预算编制阶段性工作完成后，需要提请预算员审批，如果上报审批能够通过，则预算编制完成，否则还需要重新修改相关预算数据。省产研院全面预算系统业务流程如图1。
二、 省产研院预算系统功能性分析
对省产研院全面预算系统的功能进行分析，可以明确用户对系统的功能定位和功能构成。从前述预算业务流程分析可知，省产研院全面预算系统应该由预算组织机构维护、年度预算编制管理、预算编制审批控制、预算变更审核管理以及预算系统维护管理等子系统构成，这些业务模块单元共同构成了一个较为完善的系统功能方案，具体阐述如下：
（一）预算组织机构维护
预算系统中需要存在预算组织机构库，以便对其进行模块化单元管理，其可在省产研院现有的组织机构基础上整理而成，但并不是等同于现有的组织机构。根据省产研院预算编制的实际需求，预算组织中会根据应用需求适当增减机构部门，其包含组织机构管理、组织机构员工管理、组织机构树生成以及组织机构查询等功能子模块。①组织机构管理。现有的预算组织机构尚不完善，存在着变化的可能性。如在预算组织机构中，还需要虚拟设立多个预算管理委员会，用来为省产研院分类分项预算实现决策、汇总、平衡及管理等功能，因此需提供该单元来实现组织机构的变化与完善，其中包含系统导入等功能。②组织机构员工管理。每个组织机构下有大量的员工，这些员工与预算均密切相关，因此有必要将员工信息添加到系统中，以便分配相应的权限，从而使其具有可操作权限下的相关功能。由于院内员工人数众多，也可进行导入处理。③组织机构树生成。由于省产研院组织机构客观存在着上下级隶属关系，各组织机构的关系可以用树的形式来进行模拟;为了方便实际应用，系统提供组织机构树生成功能。④组织机构查询。预算部门工作人员可通过组织机构名称来搜索组织机构详细信息，由于省产研院所属组织机构较多，系统提供的查询功能，可显著提升日常工作效率。由上述分析可知预算组织机构维护模块功能组成如图2。
（二）年度预算编制管理
预算编制体系支持根据业务数据由系统自动生成利润表，支持根据末级单位填写的底层基础数据，按照组织结构层级层层抵消内部交易、内部往来预算，按照组织结构层级层层按股权合并预算，其中包含项目预算编制、部门预算编制、编制预算上报、关联刷新及分析预算等功能子模块。①项目预算编制。项目预算编制是对省产研院的各类项目数据进行系统化、规范化、精细化编写填报的管理实施过程。本系统中已为基础研究项目、技术原型项目、关键技术项目、共性技术项目、初始投资项目等分别建立了相关的项目预算模型。一个项目预算包含多张相互关联的项目预算表;同时，系统为项目预算提供了建立项目预算表格模板样式并设置了项目预算表格模板数据勾稽关系的验证功能。②部门预算编制。部门预算是指省产研院内各职能部门的预算。部门预算分为多种类型，如收入收益预算、成本费用预算、人力资源预算以及财务费用预算等。尽管各预算内部组成项目不同，但是均从部门实际工作需求出发，并逐项完成同类项汇总，以便形成完整的部门预算方案。系統也为部门预算编制提供了设立部门预算表格模板样式及设置部门预算表格模板数据勾稽关系的验证功能。③编制预算上报。在预算编制完成后，需要将预算信息上报到系统中，按系统内部各关联项、各关联组织、关联机构的节点进行预算上报，以便项目预算或部门预算的授权审批人进行综合审批上报。各项预算在系统审批上报通过后，预算编制报送工作才初步完成。④关联刷新功能。据不完全统计，实践中每个部门预算编制系统内至少有数十张预算表，每个独立核算主体要编制上百张以上的预算表。如果按照表间表内数据勾稽关系人为地一张张刷新计算预算表，其计算的工作量显然很大而且容易出现较多的差错，而使用系统提供的关联刷新功能可实现系统的自动高效处理。⑤分析预算功能。分析预算是指对项目预算、部门预算所进行的各类综合统计分析。分析预算属于定制开发功能，因为需要统计分析的项目数据繁多，如预算项目筛选、字段逻辑运算及预算数值匹配等。省产研院全面预算系统提供统计分析自定义功能以及二次开发模块单元来满足实践中的各类预算综合统计分析需求。由上述分析可知年度预算编制管理模块功能组成如图3。